Автоматическая трансляция данных РСБУ в подсистему МСФО в конфигурации 1С: Управление Холдингом

Содержание: 1. Общие принципы работы подсистемы МСФО в 1С: Управление холдингом 2. Трансляция данных: настройки и отражение операций в системе программы 1С: Управление Холдингом  

1. Общие принципы работы подсистемы МСФО в 1С: Управление холдингом

Для составления бухгалтерской отчетности МСФО за основу всегда берутся данные, отражаемые по бухгалтерскому учету с последующими корректировками. Зачастую специалисты МСФО для мэппинга и корректировок данных, полученных из бухгалтерского учета, используют excel, загружая туда информацию и обрабатывая с помощью механизмов, предоставляемых этим приложением. Конфигурация 1С: Управление холдингом предоставляет возможность автоматизировать мэппинг и обработку данных, полученных по РСБУ в данные для МСФО. Компаниям, в которых для ведения бухгалтерского учета используется конфигурация 1С: Управление холдингом, предоставляется возможность одновременно с отражением проводок по РСБУ также отражать операции и по МСФО. Причем такое отражение будет происходить автоматически согласно настройкам соответствия (мэппинга) планов счетов РСБУ и МСФО. Одновременное отражение операций по двум планам счетов в 1С называется трансляционной моделью системы учета.

2. Трансляция данных: настройки и отражение операций в системе программы 1С: Управление Холдингом

Для включения функциональности, описанной учета потребуется в разделе «Учет по МСФО» сделать настройки:
Учет по МСФО
  1. Установить валюту отчетности.
  2. Загрузить из внешнего табличного файла либо ввести вручную план счетов МСФО и выбрать его в значениях по умолчанию.
  3. Выбрать сценарий по умолчанию.
  4. Выбрать периодичность трансляции проводок МСФО. Обычно устанавливается день, тогда проводки по МСФО будут отражаться в те же даты, что и проводки по РСБУ.
  5. Заполнить шаблон трансляции. Здесь выберите направление трансляции «Регистр бухгалтерии – регистр бухгалтерии» и укажите план счетов РСБУ как источник, а план счетов МСФО как приемник.
Шаблоны трансляций (создание)
6. Заполнить параметры учетной политики для МСФО. Которая будет использоваться в организации.
Учетная политика МСФО (создание)
Здесь нужно сделать следующие настройки:
  • Выбрать шаблон трансляции, который был создан на предыдущем шаге.
  • Выбрать способ трансляции. Здесь возможен выбор из нескольких вариантов:
По документам (в момент проведения)
  • Сводные проводки по датам – используется для организаций, которые не ведут учет по РСБУ в данной базе;
  • По документам (запуск вручную) – при проведении документа будет создано задание для формирования трансляций. По этим заданиям потом нужно будет вручную запустить формирование трансляций в регистре «Отражение документов по шаблонам». И при каждом изменении/перепроведении первичного документа также нужно будет повторно запускать обработку вручную.
Отражение документов по шаблонам
  • По документам (регламентное задание) – при проведении документа будет создано только задание для формирования проводок по МСФО. Но в отличие от предыдущего варианта формирование трансляций будет запускаться автоматически по заранее настроенному расписанию.
  • По документам (в момент проведения) – наиболее предпочтительный вариант, когда при каждом проведении/изменении документа одновременно все данные будут отражаться и в МСФО.
  • В связи с тем, что закрытие периода в 1С (установка даты запрета изменений) зачастую отличаются для учета по РСБУ и МСФО, в учетной политике также необходимо выбрать вариант действий при изменении исходных данных в закрытом для МСФО периоде.
Отразить изменения в первом открытом периоде МСФО
Здесь также предлагается несколько вариантов:
  • Не отражать изменения в МСФО – в этом случае изменения в документах (суммы, даты, статьи расходов/доходов и т.д.) не будут транслироваться в МСФО. В итоге возникнут разницы между данными РБСУ и МСФО.
  • Отразить изменения в первом открытом периоде МСФО – в этом случае, если период для МСФО уже закрыт, а по РСБУ вносятся какие-то изменения в первичный документ, то ранее отраженные проводки МСФО сторнируются и отражаются обновленные проводки первым числом открытого периода для МСФО.
  • Запретить изменения данных НСБУ – самый «жесткий» вариант, когда при любой попытке перепроведения исходного документа система выдает предупреждение и сам документ не изменяется. В данном случае любые изменения по РСБУ могут вноситься только в открытом для МСФО периоде при помощи корректировочных документов 1С, операций и сторно.
  • Если какие-то операции отражаются по МСФО не так как по РСБУ (например, учет ВНА, МПЗ, курсовые разницы, реклассификация активно-пассивных счетов и проч.) то также необходимо будет внести соответствующие настройки в учетную политику для МСФО.
  • В карточке организационной единицы установить учетную политику по МСФО.
Учетная политика МСФО
7. Настроить соответствие между планами счетов РСБУ и МСФО. Настройки вносятся в рабочем месте «Настройки сопоставления счетов» (переход по кнопке из шаблона трансляции).
Настройки сопоставления счетов
В указанном рабочем месте выведены оба плана счетов (источник – РСБУ и приемник – МСФО), для которых требуется сделать настройки сопоставления.
Установка соответствия счетов
Для сопоставления счетов нужно:
  • Выбрать счет МСФО и активировать двойным кликом поле в колонке «Счет (исх.)»;
  • Указать соответствующий счет РСБУ;
План счетов (Хозрасчетный): Счета ИБ
  • Указать корреспондирующий счет, если существуют какие-либо отличия в отражении по МСФО, в зависимости от корр.счета в исходной проводке по РСБУ (активировать поле в колонке «Корр. Счет (исх.)» и выбрать счет РСБУ);
  • Указать дополнительные отборы в поле в колонке «Дополнительно». Как показано на скрине, сделан отбор по отношению к группе контрагента, т.е. обороты по счету РСБУ 60.01 будут оттранслированы на счет МСФО 3.3.01.60.01 только по контрагентам – связанным сторонам. Так же можно установить отборы, например, по виду договора, валюте и т.д.
РБ_Сумма_,счет 60.01 оборот (Дт) (Источник данных)
Для счетов учета доходов и расходов организации доступна настройка отборов по статьям доходов и расходов для последующей трансляции на счета МСФО.
Отбор данных и сопоставление аналитик
Важно: после ввода настроек сопоставления счетов обязательно сохраните изменения по кнопке «Сохранить изменения» (в левом верхнем углу основной формы). Теперь по проведенным документам автоматически будут формироваться трансляции. После проведения документа:
  • по кнопке Дт/Кт мы увидим проводки по РСБУ:
Движения документа. Поступление
  • по кнопке Dr/Cr мы увидим проводки по МСФО:
Корректировка по шаблонам
Для выверки полноты отражения операций по РСБУ и МСФО используется отчет «Выверка трансляции проводок». В случае если есть расхождения, их можно проанализировать по дополнительным расшифровкам, которые открываются двойным кликом на значении в колонках «Значение (хозрасчетный)» (это данные по РСБУ) и «Значение (мсфо)» (это оттранслированные данные).
Выверка трансляции: Регистр бухгалтерии-регистр бухгалтерии
Надеемся наша статья была Вам полезна.