Настройка сверки и элиминации внутригрупповых операций в 1С: Управление Холдингом 8
Содержание:
1. Особенности учета и исключения внутригрупповых операций в конфигурации 1С: Управление Холдингом 8
2. Основные этапы настройки для формирования консолидированной отчетности в 1С: Управление Холдингом 8
1. Особенности учета и исключения внутригрупповых операций в конфигурации 1С: Управление Холдингом 8
Холдинги включают в себя множество юридических лиц, которые зачастую ведут совместную хозяйственную деятельность. Что приводит к внутригрупповым операциям, которые необходимо исключить в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности. И чем более крупный холдинг, чем больше юридических лиц входит в холдинг, тем трудозатратнее и сложнее может быть сверка и элиминация внутригрупповых оборотов и остатков (далее ВГО).
Подсистема Консолидация по МСФО в конфигурации 1С: Управление холдингом предлагает широкий набор инструментов для сверки и исключения ВГО в автоматическом режиме, а также для урегулирования возникающих расхождений.
Для обеспечения корректного учёта внутригрупповых операций и проведения сверки в программном продукте «1С: Управление Холдингом 8» необходимо выполнить ряд тщательных настроек. Это позволяет исключить влияние таких операций на консолидированную финансовую отчётность, обеспечивая её точность, соответствие международным стандартам финансовой отчётности (МСФО) и требованиям российского законодательства. Рассмотрим основные этапы настройки более подробно.
2. Основные этапы настройки для формирования консолидированной отчетности в 1С: Управление Холдингом 8
Для того, чтобы сформировать консолидированную отчетность необходимо в первую очередь настроить Регламент подготовки отчетности и Управление отчетным периодом.
В регламенте подготовки отчетности необходимо сформировать структуру холдинга, в которой указывается роль компаний, входящих в холдинг – дочерняя, материнская, ассоциированная компания, третья сторона и элиминирующая. При этом есть возможность сделать многоуровневую иерархию и получить консолидированную отчетность с элиминированными ВГО для каждого уровня. Часто холдинги используют несколько уровней иерархии консолидации для подготовки отчетности по сегментам.
Указание элиминирующей организации для каждого уровня консолидации позволяет в дальнейшем на данной организации собрать элиминирующие проводки.
Организационные единицы регламента
В Управлении отчетным периодом указываются период, за который формируется консолидированная отчетность, а также указывается сценарий и регламент подготовки отчетности.
Параметры отчетного периода
Выделение и запись внутригрупповых операций на элиминирующую компанию зависит от того, какая модель учета применяется – транзакционная или трансформационная.
При транзакционной модели в системе предусмотрены сбор данных по внутригрупповым операциям для сверки и процедура исключения соответствующих проводок при подготовке консолидированной отчетности. Процедура сверки использует данные регистра бухгалтерии, процедура элиминации проводок использует данные документов. Инструмент Элиминация внутригрупповых операций, предусмотренный в системе позволяет автоматически собрать данные по ВГО по парам организаций на элиминирующей организации. Элиминация проводится путем записи сторнировочных проводок с аналитиками исходных проводок по внутригрупповым операциям на элиминирующей компании.
Элиминация внутригрупповых операций
При трансформационной модели необходимо создать и загрузить исходные данные организаций в экземпляры отчетности. Для этого требуется разработать виды отчетов, которые будут описывать структуру исходных данных. Необходимо помнить, что аналитик в исходных данных должно быть достаточно для каждой организации для сопоставления данных по внутригрупповым операциям.
Виды и бланки отчетов
Также необходимо подготовить шаблон сверки, в котором указать настройки по сверке и элиминации.
Шаблон сверки и элиминации объединяет настройки, позволяющие программе понять, где брать данные для сверки, как их обрабатывать и как выполнять элиминацию.
На вкладке разделы сверки и элиминации указываются разделы, по которым необходимо провести сверку, а также способ элиминации.
Способ элиминации – это основной параметр настройки. Возможны следующие способы:
Только сверка – выполняется только сверка, элиминация осуществляться не будет;
Элиминация статей баланса – сверяются суммы сальдо на конец периода по счетам «Отчета о финансовом положении», которые затем элиминируются;
Элиминация услуг – сверяются суммы доходов и расходов по операциям между компаниями группы, отраженные на счетах «Отчета о прибылях и убытках», которые затем элиминируются;
Элиминация запасов – проводится расчет нереализованной прибыли в запасах, затем она элиминируется;
Элиминация показателей отчетов – проводится элиминация показателей отчетов при сверке и элиминации без счетов учета, на основании показателей экземпляров отчетов.
В поле Вид значения выбирается показатель учета, который подлежит сверке и элиминации: Оборот за период, Сальдо конечное, Сальдо начальное. Это влияет на выбор курса валют и настроек трансляции для элиминации.
Сверка и элиминация ВГО
Для каждого раздела прописывается источник получения данных – то, из каких отчетов и по каким аналитикам будет осуществляться анализ и элиминация ВГО, а также правила автоматического урегулирования.
Настройка сверки и элиминации ВГО
После того, как все настройки по шаблону выполнены, в регламенте подготовки отчетности необходимо указать шаблон, иначе сверка и элиминация не будут выполнены.
Настройка сверки и элиминации внутригрупповых операций в 1С: Управление Холдингом 8
Содержание:
1. Особенности учета и исключения внутригрупповых операций в конфигурации 1С: Управление Холдингом 8
2. Основные этапы настройки для формирования консолидированной отчетности в 1С: Управление Холдингом 8
1. Особенности учета и исключения внутригрупповых операций в конфигурации 1С: Управление Холдингом 8
Холдинги включают в себя множество юридических лиц, которые зачастую ведут совместную хозяйственную деятельность. Что приводит к внутригрупповым операциям, которые необходимо исключить в процессе подготовки консолидированной финансовой отчетности. И чем более крупный холдинг, чем больше юридических лиц входит в холдинг, тем трудозатратнее и сложнее может быть сверка и элиминация внутригрупповых оборотов и остатков (далее ВГО).
Подсистема Консолидация по МСФО в конфигурации 1С: Управление холдингом предлагает широкий набор инструментов для сверки и исключения ВГО в автоматическом режиме, а также для урегулирования возникающих расхождений.
Для обеспечения корректного учёта внутригрупповых операций и проведения сверки в программном продукте «1С: Управление Холдингом 8» необходимо выполнить ряд тщательных настроек. Это позволяет исключить влияние таких операций на консолидированную финансовую отчётность, обеспечивая её точность, соответствие международным стандартам финансовой отчётности (МСФО) и требованиям российского законодательства. Рассмотрим основные этапы настройки более подробно.
2. Основные этапы настройки для формирования консолидированной отчетности в 1С: Управление Холдингом 8
Для того, чтобы сформировать консолидированную отчетность необходимо в первую очередь настроить Регламент подготовки отчетности и Управление отчетным периодом.
В регламенте подготовки отчетности необходимо сформировать структуру холдинга, в которой указывается роль компаний, входящих в холдинг – дочерняя, материнская, ассоциированная компания, третья сторона и элиминирующая. При этом есть возможность сделать многоуровневую иерархию и получить консолидированную отчетность с элиминированными ВГО для каждого уровня. Часто холдинги используют несколько уровней иерархии консолидации для подготовки отчетности по сегментам.
Указание элиминирующей организации для каждого уровня консолидации позволяет в дальнейшем на данной организации собрать элиминирующие проводки.
Организационные единицы регламента
В Управлении отчетным периодом указываются период, за который формируется консолидированная отчетность, а также указывается сценарий и регламент подготовки отчетности.
Параметры отчетного периода
Выделение и запись внутригрупповых операций на элиминирующую компанию зависит от того, какая модель учета применяется – транзакционная или трансформационная.
При транзакционной модели в системе предусмотрены сбор данных по внутригрупповым операциям для сверки и процедура исключения соответствующих проводок при подготовке консолидированной отчетности. Процедура сверки использует данные регистра бухгалтерии, процедура элиминации проводок использует данные документов. Инструмент Элиминация внутригрупповых операций, предусмотренный в системе позволяет автоматически собрать данные по ВГО по парам организаций на элиминирующей организации. Элиминация проводится путем записи сторнировочных проводок с аналитиками исходных проводок по внутригрупповым операциям на элиминирующей компании.
Элиминация внутригрупповых операций
При трансформационной модели необходимо создать и загрузить исходные данные организаций в экземпляры отчетности. Для этого требуется разработать виды отчетов, которые будут описывать структуру исходных данных. Необходимо помнить, что аналитик в исходных данных должно быть достаточно для каждой организации для сопоставления данных по внутригрупповым операциям.
Виды и бланки отчетов
Также необходимо подготовить шаблон сверки, в котором указать настройки по сверке и элиминации.
Шаблон сверки и элиминации объединяет настройки, позволяющие программе понять, где брать данные для сверки, как их обрабатывать и как выполнять элиминацию.
На вкладке разделы сверки и элиминации указываются разделы, по которым необходимо провести сверку, а также способ элиминации.
Способ элиминации – это основной параметр настройки. Возможны следующие способы:
В поле Вид значения выбирается показатель учета, который подлежит сверке и элиминации: Оборот за период, Сальдо конечное, Сальдо начальное. Это влияет на выбор курса валют и настроек трансляции для элиминации.
Сверка и элиминация ВГО
Для каждого раздела прописывается источник получения данных – то, из каких отчетов и по каким аналитикам будет осуществляться анализ и элиминация ВГО, а также правила автоматического урегулирования.
Настройка сверки и элиминации ВГО
После того, как все настройки по шаблону выполнены, в регламенте подготовки отчетности необходимо указать шаблон, иначе сверка и элиминация не будут выполнены.
Шаблоны сверки ВГО
Специалист компании ООО “Кодерлайн”,
Тимербаева Эльвира