Особенности раздельного Учета НДС в 1С:Управление холдингом

Содержание

  1. Для чего нужен раздельный учёт НДС?
  2. Пошаговая инструкция настройки раздельного учета НДС

 

Для чего нужен раздельный учёт НДС?

Разделение НДС в бухгалтерском учете зависит от деятельности организации. В Российской Федерации принято три вида НДС – 0%(не облагается НДС), 10%(медицинский, детские товары и некоторые продукты питания) и в остальных случаях – 20%.  Иногда при заполнении отчетности случаются казусы именно в отношении НДС. Во флагманском прикладном решении Фирмы “1С” “Управление холдингом” реализованы механизмы автоматизации ведения налогового учета, включая ведение регистров налогов. Справки для налоговой формируются и выгружаются в электронном виде.

Итак, для чего же возникает необходимость разделения НДС? Говоря простыми словами, если одна организация совмещает в себе несколько налоговых режимов, но при этом не вводит раздельный учет НДС, то теряет права на вычеты по НДС, уменьшение на сумму НДС базы налога на прибыль, налоговые льготы.

Пошаговая инструкция настройки раздельного учета НДС

Первым делом для использования методики раздельного учета НДС в 1С:Управление холдингом нужно настроить План счетов.

Настройка плана счетов в 1С
Настройка плана счетов в 1С

Справа в списке выбираем «Главное», далее – «План счетов → Настройка план счетов → Учет сумм по приобретенным ценностям». Здесь устанавливаем галочку напротив «По способам учета».

Теперь переходим в Главное меню, откуда открываем форму настроек налогов и отчетов.

Настройки налогов и отчетов в 1С:УХ
Настройки налогов и отчетов в 1С:УХ

Выбираем слева пункт НДС, а справа устанавливаем галочку напротив строки «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета»

Выше над списком, где ставили галочку, устанавливаем тот месяц, с которого будет начинаться новый квартал и, соответственно, вступают в силу новые правила учёта – в нашем случае это – апрель 2020г. При сохранении внесенных данных начинается процедура формирования остатков.

Как только произойдет подтверждение о раздельном учете НДС, сформируются документы: «Ввод начальных остатков» и «Операция». После завершения процедуры в форме «Настройки налогов и отчетов» отобразится гиперссылка «Документы ввода остатков».

Документы ввода остатков по раздельному учёту НДС в 1С:Управление холдингом
Документы ввода остатков по раздельному учёту НДС в 1С:Управление холдингом

Перейдя по гиперссылке, видим, что отобразилась строка о не актуальных остатках. В этом случае жмём «Актуализировать остатки».

Способ учёта НДС в документе "Ввод остатков в 1С"
Способ учёта НДС в документе “Ввод остатков в 1С”

Документ «Ввод остатков» отображает остатки по материальным ценностям, внесенным в регистр накопления на начальную дату, с которой начнет осуществляться раздельный учет. Документ будет автоматически создан в режиме «Ввод остатков по специальным регистрам» и в нем по умолчанию устанавливается – “Применяется к вычету”. Также имеется возможность установить и другие способы учета НДС:

  • Учитывается в стоимости – этот вариант предполагает, что если поступившие материальные ценности будут использованы для деятельности, необлагаемой НДС, то сумма будет включена в стоимость материальных ценностей
  • Распределяется – этот вариант предполагает, что налог на добавленную сумму распределяется на облагаемые и необлагаемые операции.
  • Для операций по 0% – этот вариант предполагает, что поступившие материальные ценности будут использованы для деятельности, облагаемой НДС по нулевой ставке, то есть сумма НДС на счете 19 будет заблокирована до момента подтверждения правомерности нулевой ставки.
Форма документа «Операция» в 1С:УХ
Форма документа «Операция» в 1С:УХ

Перейдя в форму документа «Операция», мы видим, что он рассчитан на заполнение входящего НДС по поступившим материальным ценностям, но не принятых к вычету до перехода на раздельный учет ндс со счета 19 на счет 19 с третьим субконто согласно выбранному способу учета НДС.

Форма "Поступление товара"
Форма “Поступление товара”

Перейдя в форму «Поступление товара», видим, что в табличной части справа появился столбец «Способ учета НДС» При выборе правильного способа учета записи будут заноситься в накопительный регистр Раздельного учет НДС.