Особенности закрытия периодов в 1С: Управление Холдингом (1С:УХ)
Содержание:
Визуализация в 1С:УХ для контроля закрытия периода
Двойное закрытие в программе 1С:Управление Холдингом
В зависимости от масштабов задач, решаемых в холдинговых организациях, процесс закрытия периода в конфигурации 1С:УХ может проводиться не только в рамках регламентированного учета (РСБУ и НУ), но также в соответствии с управленческим и международным учетом (МСФО).
Также организации ставят перед собой задачу подготовки отчетности в режиме «быстрого» закрытия периода, то есть не позднее чем третий-пятый день по окончании отчетного периода. На «быстрое» закрытие периода существенное влияние оказывают сроки получения и отражения в учете первичных документов.
Функционал 1С:УХ дает возможность закрывать период быстрей и эффективней.
Хозяйственная операция в МСФО может быть отражена раньше, чем в организацию поступят первичные документы, на основе которых будет отражена операция в РСБУ.
Например, бюджетом запланирован расход, который фактически понесен, но подтверждающие документы еще не поступили в организацию. В такой ситуации в учете МСФО отражается начисленный расход (Accrual), который впоследствии в зависимости от сроков поступления подтверждающих документов может пойти по трем сценариям:
– Подтверждающие документы поступили в следующем месяце – начисленный расход сторнируется, отражается фактический расход.
– Подтверждающие документы поступили в следующем месяце – начисленный расход продолжает отражаться в системе до момента поступления документов.
– Подтверждающих документов не ожидается, понесенный расход не может быть подтвержден – начисленный расход сторнируется.
1. Визуализация в 1С:УХ для контроля закрытия периода
Специальные информационные панели в 1С УХ обеспечивают:
– мониторинг статуса закрытия по всем организациям холдинга;
– отслеживание прогресса на каждом этапе процедуры;
– контроль соблюдения сроков отчетности;
– анализ расхождений ВГО.
2. Двойное закрытие в программе 1С:Управление Холдингом
На практике часто применяется так называемо «двойное закрытие». Такой механизм закрытия позволяется выпускать отчетность по МСФО в режиме «быстрого» закрытия, независимо от закрытия периода в РСБУ.
В таком случае отчетность по МСФО составляется на основании проведенных операций в системе на момент закрытия периода в МСФО.
В последствие проводится повторная процедура закрытия — с допроведенными операциями в учете РСБУ. В случае на момент повторного закрытия период РСБУ уже закрыт, то корректировки при трансляции или трансформации автоматически переносятся и отражаются в следующем месяце.
Особенности закрытия периодов в 1С: Управление Холдингом (1С:УХ)
Содержание:
В зависимости от масштабов задач, решаемых в холдинговых организациях, процесс закрытия периода в конфигурации 1С:УХ может проводиться не только в рамках регламентированного учета (РСБУ и НУ), но также в соответствии с управленческим и международным учетом (МСФО).
Также организации ставят перед собой задачу подготовки отчетности в режиме «быстрого» закрытия периода, то есть не позднее чем третий-пятый день по окончании отчетного периода. На «быстрое» закрытие периода существенное влияние оказывают сроки получения и отражения в учете первичных документов.
Функционал 1С:УХ дает возможность закрывать период быстрей и эффективней.
Хозяйственная операция в МСФО может быть отражена раньше, чем в организацию поступят первичные документы, на основе которых будет отражена операция в РСБУ.
Например, бюджетом запланирован расход, который фактически понесен, но подтверждающие документы еще не поступили в организацию. В такой ситуации в учете МСФО отражается начисленный расход (Accrual), который впоследствии в зависимости от сроков поступления подтверждающих документов может пойти по трем сценариям:
– Подтверждающие документы поступили в следующем месяце – начисленный расход сторнируется, отражается фактический расход.
– Подтверждающие документы поступили в следующем месяце – начисленный расход продолжает отражаться в системе до момента поступления документов.
– Подтверждающих документов не ожидается, понесенный расход не может быть подтвержден – начисленный расход сторнируется.
1. Визуализация в 1С:УХ для контроля закрытия периода
Специальные информационные панели в 1С УХ обеспечивают:
– мониторинг статуса закрытия по всем организациям холдинга;
– отслеживание прогресса на каждом этапе процедуры;
– контроль соблюдения сроков отчетности;
– анализ расхождений ВГО.
2. Двойное закрытие в программе 1С:Управление Холдингом
На практике часто применяется так называемо «двойное закрытие». Такой механизм закрытия позволяется выпускать отчетность по МСФО в режиме «быстрого» закрытия, независимо от закрытия периода в РСБУ.
В таком случае отчетность по МСФО составляется на основании проведенных операций в системе на момент закрытия периода в МСФО.
В последствие проводится повторная процедура закрытия — с допроведенными операциями в учете РСБУ. В случае на момент повторного закрытия период РСБУ уже закрыт, то корректировки при трансляции или трансформации автоматически переносятся и отражаются в следующем месяце.
Специалист компании ООО “Кодерлайн”
Вероника Вологжанина