Консолидация отчетности в 1С: Управление холдингом 8

Содержание:

  1. Процесс подготовки консолидированной отчетности компании
  2. Трансформационная и транзакционная модель

     Процесс подготовки консолидированной отчетности компании

Решение 1С:Управление холдингом 8 позволяет автоматизировать процесс подготовки консолидированной отчетности компании с учетом:

  • требований частоты подготовки консолидированной бухгалтерской отчетности;
  • скорости процесса составления консолидированной отчетности;
  • требований правил внутреннего контроля (случайные ошибки ручных расчетов, слабые контрольные процедуры).

Чтобы консолидировать бухгалтерскую отчетность, используют учетный план счетов, в котором активы и обязательства, доходы и расходы представлены на счетах в разрезе требуемой аналитики и видов движений, которые необходимы для заполнения форм отчетности. Использование учетного плана счетов позволяет исключить необходимость отражения корректировок в нескольких местах (что необходимо при использовании EXCEL формата для составления отчетности), а также сократить время и ресурсы на проведение дополнительных проверок контрольных соотношений. К тому же оборотно-сальдовая ведомость плана счетов является единым источником для формирования всех форм отчетности.

     Трансформационная и транзакционная модель

В подсистеме МСФО системы “Управление холдингом” процедура консолидации отчетности строится на трансформационной модели. Подготовка же данных на индивидуальном уровне (отдельные компании холдинга) может происходить в 1С:Управление холдингом 3.1 двумя возможными способами – трансформационным и транзакционным (в случае учета непосредственно в системе).

В зависимости от используемой индивидуальной модели подготовка в 1С:УХ может включать различные шаги:

При трансформационной:

  • загрузка пакета ФСД;
  • формирование Синтетической оборотно-сальдовой ведомости;
  • трансляция (всех счетов);
  • повтор корректировок прошлых периодов;
  • корректировка и реклассы текущего периода;
  • перенос проводок в Аналитическую оборотно-сальдовую ведомость.

При транзакционной модели:

  • трансляция (выборочных счетов или оборотов);
  • корректировка и реклассы текущего периода;
  • конвертация в аналитическую оборотно-сальдовую ведомость (для целей консолидации).

В общем случае подготовка консолидированной бухгалтерской отчетности включает в себя следующие этапы:

  • настройка базовых параметров;
  • транзакционная модель (в случае ведения учета отдельных компаний в системе);
  • трансформационная модель;
  • элиминация ВГО (в случае наличия внутрихолдинговых операций);
  • консолидация.

Рассмотрим этапы более подробно.

  1. Под базовыми параметрами подразумеваются объекты и настройки, без которых система “Управление холдингом” не сможет функционировать: справочники, планы счетов, базовые настройки конфигурации.
  2. На этапе транзакционной модели настраивается трансляция данных из плана счетов РСБУ на план счетов МСФО, если в системе ведется национальный учет. Процесс подобного мэппинга довольно кропотлив, но позволяет в последствии исключить двойной ввод операций в системе.
  3. На этапе трансформации проводится работа с пакетом сбора данных НСБУ. Состав пакета может варьироваться, но последовательность действий соблюдается следующая:
  • создание пакета;
  • загрузка в систему;
  • проверка контрольных соотношений;
  • формирование аналитической ОСВ (АОСВ);
  • трансляция АОСВ НСБУ на единый план счетов;
  • повтор корректировок прошлого периода;
  • формирование корректировок и реклассов текущего периода.
  1. Этап элиминации включает в себя работу с внутригрупповыми оборотами холдинга, исключая «раздувание» доходов и расходов из консолидированной отчетности компании.
  2. Этап консолидации отчетности является заключительным этапом в объединении элементов финансовой отчетности