Консолидация отчетности в 1С: Управление холдингом 8
Содержание:
Процесс подготовки консолидированной отчетности компании
Трансформационная и транзакционная модель
Процесс подготовки консолидированной отчетности компании
Решение 1С:Управление холдингом 8 позволяет автоматизировать процесс подготовки консолидированной отчетности компании с учетом:
требований частоты подготовки консолидированной бухгалтерской отчетности;
скорости процесса составления консолидированной отчетности;
требований правил внутреннего контроля (случайные ошибки ручных расчетов, слабые контрольные процедуры).
Чтобы консолидировать бухгалтерскую отчетность, используют учетный план счетов, в котором активы и обязательства, доходы и расходы представлены на счетах в разрезе требуемой аналитики и видов движений, которые необходимы для заполнения форм отчетности. Использование учетного плана счетов позволяет исключить необходимость отражения корректировок в нескольких местах (что необходимо при использовании EXCEL формата для составления отчетности), а также сократить время и ресурсы на проведение дополнительных проверок контрольных соотношений. К тому же оборотно-сальдовая ведомость плана счетов является единым источником для формирования всех форм отчетности.
Трансформационная и транзакционная модель
В подсистеме МСФО системы “Управление холдингом” процедура консолидации отчетности строится на трансформационной модели. Подготовка же данных на индивидуальном уровне (отдельные компании холдинга) может происходить в 1С:Управление холдингом 3.1 двумя возможными способами – трансформационным и транзакционным (в случае учета непосредственно в системе).
В зависимости от используемой индивидуальной модели подготовка в 1С:УХ может включать различные шаги:
При трансформационной:
загрузка пакета ФСД;
формирование Синтетической оборотно-сальдовой ведомости;
трансляция (всех счетов);
повтор корректировок прошлых периодов;
корректировка и реклассы текущего периода;
перенос проводок в Аналитическую оборотно-сальдовую ведомость.
При транзакционной модели:
трансляция (выборочных счетов или оборотов);
корректировка и реклассы текущего периода;
конвертация в аналитическую оборотно-сальдовую ведомость (для целей консолидации).
В общем случае подготовка консолидированной бухгалтерской отчетности включает в себя следующие этапы:
настройка базовых параметров;
транзакционная модель (в случае ведения учета отдельных компаний в системе);
трансформационная модель;
элиминация ВГО (в случае наличия внутрихолдинговых операций);
консолидация.
Рассмотрим этапы более подробно.
Под базовыми параметрами подразумеваются объекты и настройки, без которых система “Управление холдингом” не сможет функционировать: справочники, планы счетов, базовые настройки конфигурации.
На этапе транзакционной модели настраивается трансляция данных из плана счетов РСБУ на план счетов МСФО, если в системе ведется национальный учет. Процесс подобного мэппинга довольно кропотлив, но позволяет в последствии исключить двойной ввод операций в системе.
На этапе трансформации проводится работа с пакетом сбора данных НСБУ. Состав пакета может варьироваться, но последовательность действий соблюдается следующая:
создание пакета;
загрузка в систему;
проверка контрольных соотношений;
формирование аналитической ОСВ (АОСВ);
трансляция АОСВ НСБУ на единый план счетов;
повтор корректировок прошлого периода;
формирование корректировок и реклассов текущего периода.
Этап элиминации включает в себя работу с внутригрупповыми оборотами холдинга, исключая «раздувание» доходов и расходов из консолидированной отчетности компании.
Этап консолидации отчетности является заключительным этапом в объединении элементов финансовой отчетности
Консолидация отчетности в 1С: Управление холдингом 8
Содержание:
Процесс подготовки консолидированной отчетности компании
Решение 1С:Управление холдингом 8 позволяет автоматизировать процесс подготовки консолидированной отчетности компании с учетом:
Чтобы консолидировать бухгалтерскую отчетность, используют учетный план счетов, в котором активы и обязательства, доходы и расходы представлены на счетах в разрезе требуемой аналитики и видов движений, которые необходимы для заполнения форм отчетности. Использование учетного плана счетов позволяет исключить необходимость отражения корректировок в нескольких местах (что необходимо при использовании EXCEL формата для составления отчетности), а также сократить время и ресурсы на проведение дополнительных проверок контрольных соотношений. К тому же оборотно-сальдовая ведомость плана счетов является единым источником для формирования всех форм отчетности.
Трансформационная и транзакционная модель
В подсистеме МСФО системы “Управление холдингом” процедура консолидации отчетности строится на трансформационной модели. Подготовка же данных на индивидуальном уровне (отдельные компании холдинга) может происходить в 1С:Управление холдингом 3.1 двумя возможными способами – трансформационным и транзакционным (в случае учета непосредственно в системе).
В зависимости от используемой индивидуальной модели подготовка в 1С:УХ может включать различные шаги:
При трансформационной:
При транзакционной модели:
В общем случае подготовка консолидированной бухгалтерской отчетности включает в себя следующие этапы:
Рассмотрим этапы более подробно.