Заполнение декларации по налогу на прибыль в части прибыли КИК в 1C: Управление Холдингом
Содержание:
1. Настройка модели данных отчетности КИК
2. Заполнение экземпляров отчетов КИК
Данная статья является продолжением статьи «Отчетность по КИК в 1С: Управление Холдингом» 1 <https://upravlenie-kholdingom.ru/blog/otchetnost-po-kik-v-programme-1s-upravlenie-holdingom/> и посвящена процессу формирования налоговой отчетности по КИК в 1С: Управление Холдингом в части заполнения листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль. Рассматривать процесс подготовки отчетности будем также на релизе 3.2.9.73. В данной статье не рассматриваются базовые процессы особенностей создания экземпляров бюджетных отчетов, загрузки данных из внешних таблиц в экземпляры отчетности и т.д.
Процесс заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль в части прибыли КИК можно разделить на три группы шагов:
Настройка модели отчетности КИК;
Заполнение экземпляров отчетов КИК;
Заполнение листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль.
Рассмотрим эти шаги более подробно.
1. Настройка модели данных отчетности КИК
Данный шаг предназначен для настройки НСИ по формированию отчетности КИК и актуализации промежуточных отчетных форм в части соблюдения изменениям законодательства.
Для реализации данного шага необходимо запустить обработку «Модель отчетности КИК», которая поставляется с конфигурацией.
Результатом работы обработки будут:
Классификатор статей КИК;
В форме настройки статьи КИК можно изменить формулу источника данных и указать код элемента налоговой декларации, который представляет собой соответствующее поле листа 09 (и его приложения) налоговой декларации по налогу на прибыль.
Отдельно стоит обратить внимание, что в форме работы обработки есть возможность работы со статьями бюджетов в части названий статей, их структуры и источников данных, которая предназначена для ручной корректировки предлагаемой модели перед созданием классификатора статей.
Виды и бланки отчетов для ввода информации за отчетный период.
В рамках данной части работы обработки создаются виды и бланки отчетов «Показатели иностранной организации, заполняемые контролирующим лицом» и «Показатели иностранной организации, заполняемые самостоятельно».
Вид и бланк отчета «Сводный аналитический регистр КИК», позволяющий дополнить модель информацией о налоговых освобождениях.
Финальным этапом работы обработки является создание вида и бланка отчета «Сводный аналитический регистр», используемый для подготовки данных по заполнению листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль.
2. Заполнение экземпляров отчетов КИК
Создание и заполнение экземпляров отчетов можно разделить на следующие этапы:
Попарное создание и заполнение экземпляров отчетов «Показатели иностранной организации, заполняемые контролирующим лицом» и «Показатели иностранной организации, заполняемые самостоятельно» по каждой контролируемой иностранной компании отдельно.
Для упрощения процесса заполнения можно воспользоваться механизмом загрузки данных из файлов в формате Excel (для чего предварительно необходимо сохранить шаблон файла из экземпляра и производить заполнение в сохраненном файле).
Также можно дополнительно самостоятельно разработать обработку, позволяющую формировать документы вида «Корректировка значений показателей» для внесения данных непосредственно в регистры хранения показателей отчетных форм.
Финальное создание, автоматическое заполнение и ручная корректировка отчета «Сводный аналитический регистр КИК» по каждой контролируемой иностранной компании отдельно.
Результатом заполнения экземпляра отчета являются данные для заполнения разделов листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль.
В рамках работы данного листа можно произвести ручную донастройку показателей по в части корректировок сумм прибыли КИК и сведений о КИК в части долей участия в КИК и кодов подтверждения освобождения прибыли КИК от налогообложения.
Заполнение листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль:
Заполнение листа 09 по каждой контролируемой иностранной компании происходит автоматически по нажатию кнопки «Заполнить» в форме регламентированного отчета «Налоговая декларация по налогу на прибыль».
Обязательным условием корректного автоматического заполнения разделов А и Б1 является наличие корректно сформированных статей КИК с указанием всех необходимых кодов элементов налоговой декларации и сформированных, записанных и проведенных соответствующих экземпляров отчетов «Сводный аналитический регистр» по каждому КИК.
Необходимо обратить внимание на следующие моменты при автоматическом формировании отчетности:
В случае отсутствия данных в необходимых полях, необходимо проверить наличие заполненного поля в соответствующей статье КИК и корректность выбранной статьи КИК в конструкторе вида отчета.
Раздел Б2 не заполняется автоматически и заполнение данного раздела требует дополнительной доработки.
Раздел 1 налоговой декларации по налогу на прибыль по данным листа 09 автоматически не заполняется и необходимо вручную перенести итоговые данные в раздел 1 либо произвести доработку механизма формирования налоговой декларации (не является строго необходимым, так как данное действия является однократным в течении года, а доработки регламентированных отчетов производятся в исключительных случаях).
Как видно, процесс заполнения листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль не является сложным и 1С: Управление холдингом обладает необходимым функционалом для реализации данной задачи.
Заполнение декларации по налогу на прибыль в части прибыли КИК в 1C: Управление Холдингом
Содержание:
1. Настройка модели данных отчетности КИК
2. Заполнение экземпляров отчетов КИК
Данная статья является продолжением статьи «Отчетность по КИК в 1С: Управление Холдингом» 1 <https://upravlenie-kholdingom.ru/blog/otchetnost-po-kik-v-programme-1s-upravlenie-holdingom/> и посвящена процессу формирования налоговой отчетности по КИК в 1С: Управление Холдингом в части заполнения листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль. Рассматривать процесс подготовки отчетности будем также на релизе 3.2.9.73. В данной статье не рассматриваются базовые процессы особенностей создания экземпляров бюджетных отчетов, загрузки данных из внешних таблиц в экземпляры отчетности и т.д.
Процесс заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль в части прибыли КИК можно разделить на три группы шагов:
Рассмотрим эти шаги более подробно.
1. Настройка модели данных отчетности КИК
Данный шаг предназначен для настройки НСИ по формированию отчетности КИК и актуализации промежуточных отчетных форм в части соблюдения изменениям законодательства.
Для реализации данного шага необходимо запустить обработку «Модель отчетности КИК», которая поставляется с конфигурацией.
Результатом работы обработки будут:
В форме настройки статьи КИК можно изменить формулу источника данных и указать код элемента налоговой декларации, который представляет собой соответствующее поле листа 09 (и его приложения) налоговой декларации по налогу на прибыль.
Отдельно стоит обратить внимание, что в форме работы обработки есть возможность работы со статьями бюджетов в части названий статей, их структуры и источников данных, которая предназначена для ручной корректировки предлагаемой модели перед созданием классификатора статей.
В рамках данной части работы обработки создаются виды и бланки отчетов «Показатели иностранной организации, заполняемые контролирующим лицом» и «Показатели иностранной организации, заполняемые самостоятельно».
Финальным этапом работы обработки является создание вида и бланка отчета «Сводный аналитический регистр», используемый для подготовки данных по заполнению листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль.
2. Заполнение экземпляров отчетов КИК
Создание и заполнение экземпляров отчетов можно разделить на следующие этапы:
Для упрощения процесса заполнения можно воспользоваться механизмом загрузки данных из файлов в формате Excel (для чего предварительно необходимо сохранить шаблон файла из экземпляра и производить заполнение в сохраненном файле).
Также можно дополнительно самостоятельно разработать обработку, позволяющую формировать документы вида «Корректировка значений показателей» для внесения данных непосредственно в регистры хранения показателей отчетных форм.
Результатом заполнения экземпляра отчета являются данные для заполнения разделов листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль.
В рамках работы данного листа можно произвести ручную донастройку показателей по в части корректировок сумм прибыли КИК и сведений о КИК в части долей участия в КИК и кодов подтверждения освобождения прибыли КИК от налогообложения.
Заполнение листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль:
Заполнение листа 09 по каждой контролируемой иностранной компании происходит автоматически по нажатию кнопки «Заполнить» в форме регламентированного отчета «Налоговая декларация по налогу на прибыль».
Обязательным условием корректного автоматического заполнения разделов А и Б1 является наличие корректно сформированных статей КИК с указанием всех необходимых кодов элементов налоговой декларации и сформированных, записанных и проведенных соответствующих экземпляров отчетов «Сводный аналитический регистр» по каждому КИК.
Необходимо обратить внимание на следующие моменты при автоматическом формировании отчетности:
Как видно, процесс заполнения листа 09 налоговой декларации по налогу на прибыль не является сложным и 1С: Управление холдингом обладает необходимым функционалом для реализации данной задачи.
Специалист компании ООО “Кодерлайн”,
Вейс Александр